Hogyan számol a kalkulátor?
- A befizetés a gyűjtőév elején kerül a számlára, és a gyűjtőévben, valamint minden további évben a várt hozammal nő.
- TBSZ: a feltöréskor a hozam (érték − befizetés) után a tartási időnek megfelelő kulccsal kell adózni.
- Normál számla: az osztalék után a kifizetéskor levonják az adót, a maradékot újra befekteted; eladáskor az árfolyamnyereség után 15% szja jár.
- A különbség a két számlán kézhez kapott összeg eltérése; pozitív, ha a TBSZ jár jobban.
- A kalkulátor nem számol a szocho éves felső határával, a külföldi forrásadóval és a számlavezetési díjakkal.
Példa
A gyűjtőévben 2 000 000 Ft-ot fizetsz be, évi 8%-os hozamra számítasz, ebből 3% osztalék. Ha a gyűjtőév után 5 évig tartod, a TBSZ értéke 3 173 749 Ft, és ez adómentesen a tiéd. Normál számlán a kézhez kapott összeg 2 986 429 Ft, a TBSZ-szel tehát 187 319 Ft-tal több marad.
Ha viszont 2 év után feltöröd, a TBSZ-en 2 373 985 Ft, normál számlán 2 439 579 Ft marad: a 28%-os kulcs miatt ilyenkor a normál számla jár jobban.
Gyakori kérdések
Hogyan működik a TBSZ?
A tartós befektetési számlára csak a nyitás évében, az úgynevezett gyűjtőévben lehet befizetni. A lekötés a gyűjtőévet követő év január 1-jén indul. A számlán belül szabadon lehet kereskedni, az adót csak a számla megszüntetésekor vagy feltörésekor kell megfizetni, a tartási időtől függő kulccsal.
Mennyi adó jár a TBSZ hozama után?
A 2025. január 1-jétől érvényes szabályok szerint a gyűjtőévben vagy az azt követő 3 éven belül feltört számla hozama után 15% szja és 13% szocho, a 3. és 5. év között 10% szja és 8% szocho jár, 5 év után pedig a hozam adómentes. A kulcsok a kalkulátorban átírhatók, ha a szabályok változnak.
Megéri-e a TBSZ, ha 5 év előtt kiveszem a pénzt?
Nem feltétlenül. 2025 óta a korán feltört TBSZ hozamát a szocho miatt magasabb kulcs terheli, mint egy normál számlán a tőzsdei árfolyamnyereséget (15%). Ha nem biztos, hogy legalább 3–5 évig nem nyúlsz a pénzhez, a táblázatból látszik, melyik év után fordul a TBSZ javára a különbség.
Lehet több TBSZ-em?
Igen. Minden évben nyitható új TBSZ, akár ugyanannál a szolgáltatónál is, így évente indíthatsz egy újabb ötéves ciklust. Az összeg nincs korlátozva.
Mi a helyzet a TBSZ-en kapott osztalékkal?
A számlán jóváírt osztalék a számla hozamának része, így nem kell utána évente adózni: a tartási idő végén a teljes hozamra vonatkozó kulcs érvényes. A külföldi forrásadót (például az amerikai 15%-ot) azonban a kifizetéskor a TBSZ-en is levonják.
A kalkulátor tájékoztató jellegű, nem minősül befektetési vagy adótanácsnak. Az adószabályok változhatnak; a saját helyzetedről kérd szakember tanácsát.